Налоговый вычет / налоговое консультирование /декларация 3ндфл

Имущественный вычет

 

это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке имущества в некоторых ситуациях. Например, при покупке жилья, Вы можете получить имущественный налоговый вычет и вернуть подоходные налоги.

-Консультирование

- Оформление декларации 3-ндфл

- Оформление заявления на возврат налога

 

Социальный вычет

 

Это право налогоплательщика уменьшить размер облагаемой подоходным налогом зарплаты и других выплат на сумму понесенных затрат на лечение, обучение или благотворительность.

-Консультирование

- Оформление декларации 3-ндфл

- Оформление заявления на возврат налога

Налоговое консультирование 

 

- Физических лиц

- ИП и ЮР. лиц на УСН

Ответим на Ваши вопросы.

В каких случаях необходима декларация 3ндфл?

В случаях получения дохода, подлежащего декларированию (например, продажа имущества)

В случаях получения налоговых вычетов (имущественного, социального, инвестиционного и т.д.)

Порядок подачи декларации 3ндфл при получении дохода:

Если у вас есть доходы, с которых вы самостоятельно должны заплатить НДФЛ, нужно подать декларацию до 30 апреля следующего года. Т.е.при получении дохода в 2021 году, Вы обязаны подать декларацию в срок до 30 апреля 2022 года.

Этот документ нужен, чтобы задекларировать доходы и заявить вычеты за предыдущий год.

Срок подачи декларации установлен только для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитаться о доходах. Если декларацию заполняют только для вычета, срока нет: подавать ее можно в любое время в течение года.  

Что такое налоговый вычет?

Самое главное, что нужно знать о налоговых вычетах — это то, что претендовать на них может налоговый резидент Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

 

Как получить налоговый вычет?

Налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости (имущественный налоговый вычет) ст. 220 нк рф.

Если Вы приобрели жилую недвижимость (квартиру, жилой дом) то имеете право на имущественный вычет в размере понесенных раходов, но не более чем  2 000 000,00 рублей, т.е. Вы имеете право вернуть 13% с понесенных расходов, но не более чем с 2 000 000,00 рублей. К примеру, Вы приобрели картиру стоимостью 3 000 000,00 рублей, согласно законодательству Вы можете вернуть 13% с 2 000 000,00 рублей- т.е. к возврату будет 260 000,00 рублей.

Для того, чтобы вернуть 13% Вам нужно собрать необходимые документы, оформить декларацию по форме 3ндфл и подать в налоговый орган. Опять же, налоговый вычет подразумевает под собой возможность вернуть ранее уплаченный Вами ндфл в пределах установленной суммы (в пределах 13% с понесенных Вами расходов). Либо же Вы можете оформить получение налогового вычета через работодателя ( в таком случае работодатель будет выплачивать Вам заработную плату без удержания ндфл).

 

Также Вы имеете право на вычет с процентов по ипотеке в размере 3 000 000,00 рублей. т.е. в размере понесенных расходов по уплате процентов, но не более 3 000 000,00 рублей.  Опять же это возможность вернуть ранее уплаченный Вами ндфл в размере 13 % с понесенных расходов по процентам.

Наример, Вы выплатили за весь период ипотеки 2 000 000,00 только процентов, соответственно Вы можете вернуть ндфл в пределах 13% с 2 000 000,00 рублей, это 260 000,00 рублей.

 

Обращаем Ваше внимание, что к возврату первоочередным является имущественный вычет на приобретение жилья, вычет по процентам является второстепенным. Это означает, что сначала Вы возвращаете ндфл на покупук жилья и потом на проценты.

 

подробно на сайте налогового органа

 

Налоговый вычет при продаже недвижимости:

При получении дохода от продажи недвижимости, которая находилась в собственности менее установленного срока (жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе) необходимо подать декларацию по форме 3 ндфл и возможно использовать вычет при продаже имущества.

- в размере 1 000 000,00 рублей 

- в размере понесенных расходов на приобретение данного имущества ранее.

 

пример, Вы продали приватизированную квартиру, которой владели менее установленного срока (менее 3-х лет). Квартиру Вы продали за 3 000 000,00 рублей. 3 000 000,00 р. * 13% = 390 000,00 рублей Вы должны будете заплатить налога с дохода.

Но Вы можете заявить налоговый вычет в размере 1 000 000,00 рублей.

(3 000 000,00 - 1 000 000,00 = 2 000 000,00;

2 000 000,00 *13% = 260 000,00)

при использовании вычета в размере 1 000 000,00 рублей, к уплате у Вас будет 260 000,00 налога.

Использовать в данном случае вычет в размере понесенных расходов невозможно, т.к. приведенная в примере квартира была приватизирована, а не куплена ранее.

 

Пример, Вы продали квартиру, которой владели менее установленного срока, за 3 000 000,00 рублей. Квартира была Вами приобретена ранее за собственные средства в размере 2 500 000,00 рублей. 

3 000 000,00 рублей * 13% = 390 000,00 рублей налога к уплате

Если использовать вычет в размере понесенных расходов:

3 000 000,00 - 2 500 000,00 = 500 000,00

500 000,00 * 13% = 65 000,00 рублей налога к уплате.

 

подробно на сайте налогового органа

 

 

Нюансы получения имущественного вычета пенсионерами:

Согласно 220 ст. НК РФ пенсионеры имеют право на перенос остатка имущественного вычета на три года назад. Рассмотрим на примере:

Пенсионер приобрел квартиру по договору купли-продажи (право собственности зарегистрировано в 2020 году). Датой возникновения права на имущественный вычет является в данном случае дата регистрации права собственности (2020 год).

В данном случае пенсионер имеет право заявить вычет не только за 2020 год (подав декларацию), но и он имеет право заявить вычеты за 2017, 2018, 2019 года, т.е. пенсионер может подавать декларации за 2017, 2018, 2019 и 2020 года. Для этого у пенсионера в обозначенных периодах должен быть доход, с которого он платил ндфл.

Дата возникновения права на имущественный вычет при приобретении жилой недвижимости?

Датой возникновения права на имущественный вычет является:

- При договоре купли-продажи (дата регистрации права собственности)

- При договоре долевого участия в строительстве (дата подписания акта приема-передачи)

- При постройке жилого дома (дата регистрации права собственности)

Именно с даты возникает Ваше право на имущественный вычет.

Продажа и покупка жилой недвижимости (взаимозачет по налогам):

Очень часто люди считают, что если они продали и тут же купили другую жилую недвижимость (квартиру), то никаких налогов у них не возникает, все закрывается взаимозачётом.

Согласно НК РФ, декларация по форме 3ндфл отражает всю нашу деятельность (в рамках налогообложения) за истекший налоговый период (календарный год). 

Подробнее на примере: 

Иванов продал квартиру в 2019 году (которой владел менее установленного срока и должен подать декларацию 3ндфл) и в 2019 году же подписал договор ДДУ на новую квартиру. Но акт приема-передачи новой квартиры подписан 2020 годом.

Таким образом Иванов обязан подать декларацию по форме 3 ндфл за 2019 год и заявить там доход от продажи квартиры.

В 2021 году Иванов сможет подать декларацию по форме 3 ндфл за 2020 год на имущественный вычет по новой квартире.

Имейте ввиду, что обязанность подать декларацию по форме 3 ндфл при получении дохода это Ваша обязанность. Если Вы хотите, чтобы Ваш налог от продажи квартиры "перекрылся" налогом от покупки квартиры (путем заявления имущественного вычета на приобретение жилья), то Вам необходимо, чтобы продажа старого объекта недвижимости и покупка нового объекта недвижимости были в одном календарном году (акт приема-передачи при договоре ДДУ или дата регистрации права собственности при договоре купли-продажи).

 

 

Вся информация носит информативный характер и основана на самых частых вопросах от клиентов, актуальную информацию уточняйте у наших специалистов.